Afsluiting en fiscaal-boekhoudkundige optimalisatie jaarrekening 2022
Van Der Valk hotel Brussels Airport

PRAKTISCHE INFO
Inschrijvingsbedrag pp
690,00 € (excl. 21% BTW)
Kmo-portefeuille
Betalen via KMO-portefeuille
– Registratienr DV.O105311
– Max projectbedrag: € 690,00
– 20 of 30% subsidie
Datum
10 februari 2023
Locatie
Van Der Valk hotel Brussels Airport
Culliganlaan 4,
1831 Machelen
Docenten
Patrick Valckx
Christophe Boerjan
Christophe Jardinet
Extra info
- Met aanwezigheidsattest in het kader van de permanente vorming
- Aanvang 9u, einde 17u
- Lunch: 12u30-13u30
Onder leiding van
- Patrick Valckx, Bedrijfsrevisor – Accountant
- Christophe Boerjan, Tax Manager KPMG Tax , Legal and Accountancy – Corporate Tax
- Christophe Jardinet, Tax Manager KPMG Tax , Legal and Accountancy – Corporate Tax
Programma (9u17u):
BOEKHOUDKUNDIGE EN JAARREKENING TOPICS
De jaarrekening – enkele belangrijke aandachtspunten
- De jaarrekening in het boekhoudrecht
-
- De jaarrekening in het vennootschapsrecht
- Waarderingsregels en wijziging van waarderingsregels
- Wijzigen van het boekjaar
- Correctie van de jaarrekening
- Wijziging van het boekhoudkundig referentiestelsel
- Beoordeling van de groottecriteria overeenkomstig het WVV
- Jaarrekeningrechtelijke analyse van de alarmbelprocedure onder het WVV
- Vermelding in de jaarrekening van de gegevens van de bestuurder(s) en de commissaris(sen)
- Boekhoudkundige verplichtingen van Belgische bijkantoren van vennootschappen naar buitenlands recht
- Bestellingen in uitvoering
- Erkenning van kosten en opbrengsten
- Financiële steunverlening – rekening MAR 1313
Gebeurtenissen na afsluitdatum van het boekjaar
Herwaarderingsmeerwaarden
Omrekening vreemde munten
Geselecteerde topics
- Herstructureringskosten
- Wettelijke reserve in de NV
- Winstverdeling binnen de NV
-
- Signaalfunctie van de beroepsbeoefenaar
FISCALE TOPICS
Voorziening vennootschapsbelasting en andere boekhoudkundige aandachtspunten
- Bepaling belastbare basis
- Reservebeweging, belastinglatenties, aanpassingen in meer/min begintoestand reserves
- Vrijgestelde reserves – o.a. inzake Covid19
- Verworpen uitgaven (aandachtspunten, recente ervaringen en controles)
- Dividenden
- Omdeling belastbare basis naar oorsprong
- Aftrekken van de belastbare basis zonder korfbeperking
- Vrijgestelde bestanddelen (vrijstelling sociaal passief)
- DBI
- Octrooi aftrek/aftrek innovatie inkomsten
- Investeringsaftrek
- Groepsbijdrage
- Aftrekken onderhevig aan de korfbeperking
- Notionele interestaftrek
- DBI overdracht
- Overdracht aftrek innovatie inkomsten
- Vorige fiscale verliezen
- Overdracht notionele interestaftrek / aftrek voor risicokapitaal
- Verrekenbare voorheffingen
- Voorafbetalingen
Aandachtspunten vennootschapsbelasting
- Minimum belastbare basis in kader van fiscale controles
Begrotingsakkoord – impact vennootschapsbelasting
- Aanpassing minimum belastbare basis
- Aanpassing FBB royalties
- Overwinstbelasting energiesector
- Afschaffing notionele interestaftrek voor grote vennootschappen
- Aanpassing auteursrechten
Aanpassingen fiscale procedure vennootschapsbelasting, roerende voorheffing en BTW
- Wijzigingen onderzoekstermijnen, aanslagtermijnen en documentatie retentietermijnen afhankelijk van complexiteit aangifte, niet- of laattijdige aangifte
- Aanpassing bezwaartermijn
Andere aandachtspunten
- Vrijstelling bedrijfsvoorheffing
- BEPS 2.0 – Pillar I en II
- Green deal