Afsluiting en fiscaal-boekhoudkundige optimalisatie jaarrekening 2022

Van Der Valk hotel Brussels Airport

NU INSCHRIJVEN
workshop opleiding infotopics

PRAKTISCHE INFO

Inschrijvingsbedrag pp

690,00 € (excl. 21% BTW)

Kmo-portefeuille

Betalen via KMO-portefeuille
– Registratienr DV.O105311
– Max projectbedrag: € 690,00
– 20 of 30% subsidie

Datum

10 februari 2023

Locatie

Van Der Valk hotel Brussels Airport
Culliganlaan 4,
1831 Machelen

route

Docenten

Patrick Valckx
Christophe Boerjan
Christophe Jardinet

Extra info

  • Met aanwezigheidsattest in het kader van de permanente vorming
  • Aanvang 9u, einde 17u
  • Lunch: 12u30-13u30

Onder leiding van

  • Patrick Valckx, Bedrijfsrevisor – Accountant
  • Christophe Boerjan, Tax Manager KPMG Tax , Legal and Accountancy – Corporate Tax
  • Christophe Jardinet, Tax Manager KPMG Tax , Legal and Accountancy – Corporate Tax

Programma (9u17u):

BOEKHOUDKUNDIGE EN JAARREKENING TOPICS

De jaarrekening – enkele belangrijke aandachtspunten

  • De jaarrekening in het boekhoudrecht
    • De jaarrekening in het vennootschapsrecht
    • Waarderingsregels en wijziging van waarderingsregels
    • Wijzigen van het boekjaar 
  • Correctie van de jaarrekening
  • Wijziging van het boekhoudkundig referentiestelsel
  • Beoordeling van de groottecriteria overeenkomstig het WVV
  • Jaarrekeningrechtelijke analyse van de alarmbelprocedure onder het WVV
  • Vermelding in de jaarrekening van de gegevens van de bestuurder(s) en de commissaris(sen)
  • Boekhoudkundige verplichtingen van Belgische bijkantoren van vennootschappen naar buitenlands recht
  • Bestellingen in uitvoering
  • Erkenning van kosten en opbrengsten
  • Financiële steunverlening – rekening MAR 1313

Gebeurtenissen na afsluitdatum van het boekjaar

Herwaarderingsmeerwaarden

Omrekening vreemde munten

Geselecteerde topics

  • Herstructureringskosten
  • Wettelijke reserve in de NV
  • Winstverdeling binnen de NV
    • Signaalfunctie van de beroepsbeoefenaar

FISCALE TOPICS

Voorziening vennootschapsbelasting en andere boekhoudkundige aandachtspunten

  • Bepaling belastbare basis
  • Reservebeweging, belastinglatenties, aanpassingen in meer/min begintoestand reserves
  • Vrijgestelde reserves – o.a. inzake Covid19
  • Verworpen uitgaven (aandachtspunten, recente ervaringen en controles)
  • Dividenden
  • Omdeling belastbare basis naar oorsprong
  • Aftrekken van de belastbare basis zonder korfbeperking
  • Vrijgestelde bestanddelen (vrijstelling sociaal passief)
  • DBI
  • Octrooi aftrek/aftrek innovatie inkomsten
  • Investeringsaftrek
  • Groepsbijdrage
  • Aftrekken onderhevig aan de korfbeperking
  • Notionele interestaftrek
  • DBI overdracht
  • Overdracht aftrek innovatie inkomsten
  • Vorige fiscale verliezen
  • Overdracht notionele interestaftrek / aftrek voor risicokapitaal
  • Verrekenbare voorheffingen
  • Voorafbetalingen

Aandachtspunten vennootschapsbelasting

  • Minimum belastbare basis in kader van fiscale controles

Begrotingsakkoord – impact vennootschapsbelasting

  • Aanpassing minimum belastbare basis
  • Aanpassing FBB royalties
  • Overwinstbelasting energiesector
  • Afschaffing notionele interestaftrek voor grote vennootschappen
  • Aanpassing auteursrechten

Aanpassingen fiscale procedure vennootschapsbelasting, roerende voorheffing en BTW

  • Wijzigingen onderzoekstermijnen, aanslagtermijnen en documentatie retentietermijnen afhankelijk van complexiteit aangifte, niet- of laattijdige aangifte
  • Aanpassing bezwaartermijn

Andere aandachtspunten

  • Vrijstelling bedrijfsvoorheffing
  • BEPS 2.0 – Pillar I en II
  • Green deal
NU INSCHRIJVEN