Boekhoudkundige en fiscale optimalisatie jaarrekening 2020
Boekhoudkundige en fiscale optimalisatie jaarrekening 2020
Live Webinar
Onder leiding van
Patrick Valckx, Partner KPMG Accountants
Laurens Leysen, Director KPMG Tax & Legal
Christophe Boerjan, manager KPMG Tax & Legal
Programma (9u-17u)
FISCALE TOPICS
COVID19 – maatregelen & aandachtspunten
- Carry-back van fiscale verliezen
- Wederopbouwreserve
- Algemeen overzicht andere maatregelen (tax shelter investering, receptiekosten, thuiswerkvergoedingen, etc)
Hervorming van de vennootschapsbelasting
- Opfrissing en praktische ervaringen inzake maatregelen van toepassing sinds het aanslagjaar 2020
-
- Tarief
- Toepassing van fiscale aftrekken
- Afschrijvingen
- Voorzieningen (wettelijk/reglementaire verplichtingen, terugnames, etc)
- Fiscale consolidatie (voorwaarden en impact op de jaarrekening)
- Earnings Stripping Rules (essentie & voorwaarden en impact op de jaarrekening)
- CFC-wetgeving (essentie)
- Maatregelen van toepassing vanaf het aanslagjaar 2021
-
- Verdere daling tarief
- Afschrijvingen
- Degressief afschrijven afgeschaft
- Aftrekbaarheid van kosten
- Nieuwe wijzigingen aan de auto fiscaliteit
- Boeten
- Belastingvrije reserves
- Omvorming van belastingvrije reserves aangelegd voor 2017 naar belaste reserves
- Tarief kan dalen tot 10% indien er wordt geïnvesteerd in bepaalde vaste activa
- Vaste inrichtingen
- Uitbreiding gedeeltelijk vrijstelling van bedrijfsvoorheffing voor R&D
- Overige thema’s
-
- Recente aandachtspunten in het kader van controles (toepassing vrijstelling doorstorting bedrijfsvoorheffing, voorzieningen voor risico’s en kosten, interestaftrekbaarheid in het kader van eigen vermogensuitkeringen, resultaten van inrichtingen, etc)
- DAC6 – Mandatory Disclosure Rules
- Andere
BOEKHOUDKUNDIGE EN JAARREKENING TOPICS
De jaarrekening: Belgisch wettelijk kader
- De jaarrekening in het vennootschapsrecht
-
- Verplichting tot opstelling en openbaarmaking
- Definitief karakter van de goedgekeurde jaarrekening
- Continuïteitsbeoordeling door het bestuursorgaan
- De jaarrekening in de boekhoudrecht
-
- Boekhoudkundige verplichtingen
- Schema’s van de jaarrekening
- Toelichting en sociale balans
- Topic: de COVID-19 jaarrekening
- Het getrouwe beeld van de jaarrekening
Wijziging van waarderingsregels / verlenging of verkorting van het boekjaar
- Waarderingsregels en wijziging van waarderingsregels
- Wijzigen van het boekjaar (maximumduur en minimumduur van een boekjaar)
- Correctie van de jaarrekening
Groottecriteria voor vennootschappen
Gebeurtenissen na afsluitdatum van het boekjaar
Omrekening vreemde munten
Update van geselecteerde CBN-adviezen
Bescherming van het eigen vermogen
- De wettelijke reserve
- Alarmbelprocedure